Steuerlehre (Fach) / Einkommensteuer: Paragraphen (Lektion)

§§

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• I. Steuerpflicht § 1, 1a EStG
• II. 1. Sachliche Voraussetzungen für die Besteuerung: § 2 Umfang der Besteuerung, Begriffsbestimmungen     § 2a Negative Einkünfte mit Bezug zu Drittstaaten
• II. 2. Steuerfreie Einnahmen §3     § 3a (weggefallen)     § 3b Steuerfreiheit von Zuschlägen für Sonntags-, Feiertags- oder Nachtarbeit     § 3c Anteilige Abzüge
• II. 3. Gewinn (gesamtes Kapitel) §§ 4 - 4h EStG §§ 5 - 5b EStG §§ 6 - 6d EStG §§ 7 - 7k EStG
• II. 4. Überschuss der Einnahmen über die Werbungskosten (gesamtes Kapitel) §§ 8, 9, 9a EStG
• II. 4a. Umsatzsteuerrechtlicher Vorsteuerabzug § 9b EStG
• II. 4b. Kinderbetreuungskosten § 9c EStG
• II. 5. Sonderausgaben §§ 10 - 10i EStG
• II. 6. Vereinnahmung und Verausgabung § 11, 11a, 11b EStG
• II. 7. Nicht abzugsfähige Ausgaben (Ausgaben für eigene Lebensführung) § 12 EStG
• II. 8. a) Land- und Forstwirtschaft §§ 13, 13a, 14, 14a EStG
• II. 8. b) Gewerbebetrieb §§ 15 - 15b, 16, 17 EStG
• II. 8. c) Selbständige Arbeit § 18 EStG
• II. 8. d) Nichtselbständige Arbeit § 19 EStG
• II. 8. e) Kapitalvermögen § 20 EStG
• II. 8. f) Vermietung und Verpachtung § 21 EStG
• II. 8. g) Sonstige Einkünfte ( gesamtes Kapitel: u.a. Renten, Private Veräußerungsgeschäfte) §§ 22, 22a, 23 EStG
• II. 8. h) Gemeinsame Vorschriften (Entschädigungen / Entlastungsbeträge) §§ 24, 24a, 24b EStG
• III. Veranlagung §§ 25, 26 - 26c, 27, 28, 29, 30 EStG
• II. Einkommen §§ 2 - 24b EStG
• Gewinnbegriff im Allgemeinen § 4 EStG
• Gewinnermittlungszeitraum, Wirtschaftsjahr § 4a EStG
• Gewinn bei Kaufleuten und bei bestimmten anderen Gewerbetreibenden § 5 EStG
• Bewertung § 6 EStG
• Absetzung für Abnutzung oder Substanzverringerung § 7 EStG
• Gemeinsame Vorschriften für erhöhte Absetzungen und Sonderabschreibungen § 7a EStG
• Erhöhte Absetzungen für Einfamilienhäuser, Zweifamilienhäuser und Eigentumswohnungen § 7b EStG
• Investitionsabzugsbträge und Sonderabschreibungen zur Förderung kleiner und mittlerer Betriebe § 7g EStG
• Einnahmen § 8 EStG
• Werbungskosten § 9 EStG
• Pauschbeträge für Werbungskosten § 9a EStG
• Zusätzliche Altersvorsorge § 10a EStG
• Steuerbegünstigte Zwecke (Spenden und Mitgliedsbeiträge) § 10b EStG
• Sonderausgaben-Pauschbetrag § 10c EStG
• Verlustabzug § 10d EStG
• Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft § 13 EStG
• Ermittlung des Gewinns aus Land- und Forstwirtschaft nach Durchschnitssätzen § 13a EStG
• Veräußerung des Betriebs (LuF) § 14 EStG
• Einkünfte aus Gewerbebetrieb § 15 EStG
• Veräußerung des Gewerbebetriebs § 16 EStG
• Altersentlastungsbetrag § 24a EStG
• Entlastungsbetrag für Alleinerziehende § 24b EStG
• Steuerermäßigung bei Zuwendungen an politische Parteien und an unabhängige Wählervereinigungen § 34g EStG
• Steuerermäßigung bei Aufwendungen für haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen § 35a EStG
• Einnahmen: Gestellung von Kraftfahrzeugen an Arbeitnehmer § 8 Abs. 2 Sätze 2 bis 5 EStG
• Einnahmen: Bezug von Waren durch Arbeitnehmer § 8 Abs. 3 EStG
• Steuerfrei: Leistungen aus einer Krankenversicherung (z.b. Krankengeld), einer Pflegeversicherung (Pflegegeld) oder der gesetzlichen Unfallversicherung § 3 Nr. 1a EStG
• Steuerfrei: Mutterschaftsgeld und Zuschuss des Arbeitgebers zum Mutterschaftsgeld § 3 Nr. 1d EStG
• Steuerfrei: Arbeitslosengeld, Teilsarbeitslosengeld, Kurzarbeitergeld, Winterausfallgeld und Arbeitslosenhilfe § 3 Nr. 2 EStG
• Steuerfrei: Aufwandsentschädigungen für nebenberufliche Tätigkeiten als Übungsleiter, Ausbilder, Erzieher oder vergleichbare nebenberufliche Tätigkeiten ("Übungsleiterfreibetrag") § 3 Nr. 26 EStG   2.100 €

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