Außenfinanzierung
Außenfinanzierung = (Mittel von außen) Fremdfinanzierung langfristige Kredite Darlehn Hypothek langfristige Lieferrantenkredit Kontokorrentkredit Wechselkredit Einlagen bzw. Beteiligungsfinanzierung = neues Eigenkapital Kapitalerhöhung durch Inhaber oder Gesellschafter neue Gesellschafter Ausgabe von Aktien
Finanzierungsarten
Außenfinanzierung = Mittel aus betrieblichen Umsatzprozessen Fremdfinanzierung Einlagen- bzw. Beteiligungsfinanzierung = neues Eigenkapital Innenfinanzierung = Mittel von Außen Selbstfinanzierung = Eigenfinanzierung Finanzierung durch Abschreibung Finanzierung durch Rückstellung
Kreditsicherung/ Kreditprüfung
Grund: Vermeidung des Risikos von Forderungsausfällen Kreditfähigkeit (rechtliche Seite) Geschäftsfähigleit Vertrettungsbefugnis bei Gesellschaften Kreditwürdigkeit (wirtschaftliche Seite) Maßstab : Ist die Kreditrückzahlung gesichert? Kreditwürdigkeitsprüfung
Kreditwürdigkeitsprüfung
Persönliche Faktoren Charakterliche Eigenschaften z.B Zuverlässigkeit Fachliche Qualifikationen z.B. Berufsausbildung, langjährige Erfahrungen Unternehmerische Fähigkeiten z.B Flexibilität, Weitsicht, Mitarbeiterführung Haftung z.B. persönliche Haftung(Einzelunternehmen, Personengesellschaften) Sachliche Faktoren Ertragslage z.B. Rentabilität, Marktsituation Liquidität z.B. Kenziffern, Finanzplan Vermögens- u. Kapitalstruktur
Informationsquellen zur Kreditwürdigkeitsprüfung
Gewerbliche Auskunftsdatein, z.B. Creditreform Schufa = Schutzgemeinschaft für allg. Kreditsicherung(Vertragspartner sind Banken, Sparkassen, Keditkarten- u. Leas-inggesellschaften, Einzelhandels- u. Versandhaushandelsunter-nehmen, Bausparkassen, Versicherungen, Unternehmen der Wohnungswirtschaft, Energieverorgen und E-Commerce-Unter-nehmen) Gesfhäftsfreunde Kreditinstitute Handelsregister Grundbuch
Kreditsicherheiten
bei festgestellter Zahlungswilligkeit und Zahlungsfähigkeit (Bonität) KEINE SICHERHEITEN erforderlich → Personalkredit (Blankokredit) bei Zweifel an der Zahlungswilligkeit und Zahlungsunfähigkeit SICHERHEITEN erforderlich ...durch Haftung weiterer Personen = verstärkte Personalkredite ...durch Rechte an einer Sache = Realkredite
Kreditsicherung ..
...durch Haftung weiterer Personen = verstärkte Personalkredite
1. Wechsel Wechsel = Sicherungsmittel Haftung aller Wechselverpflichtete Wechselstrenge 2. Bürgschaft Bürge (Nebenschuldner) haftet für den Hauptschuldner 3. Zession Abtretung von Forderungen
Kreditsicherung...
...durch Rechte an einer Sache = Realkredite
Eigentumsvorbehalt Verkäufer bleibt Eigentümer bis zur vollständigen Brzahlung Sicherungsübereignung Kreditgeber wird Eigentümer Kreditnahmer bleibt Besitzer Pfandrechte an beweglichen Sachen( Faustpfand) an Grundstücken (Grundpfandrechte: Hypothek u. Grundschuld) Pfand bleibt Eigentum des Kreditnehmers Kreditgeber wird Besitzer
Arten der Kreditsicherung - Personalkredit
Blankokredit
Blankokredit Merkmal → Grundlage ist nur der gute Ruf des Kreditnehmers Anwendungsbeispiele: persönlicher Kleinkredit(PKK) persönliches Anschaffungsdarlehn(PAD)
Arten der Kreditsicherung - Personalkredit
Bürgschaftskredit
Bürgschaftskredit Ausfallbürgschaft selbstschuldnerische Bürgschaft Merkmale → Neben dem Kreditnehmer haftet noch eine andere Person für die Einlösung der Förderung erst wenn der Schuldner nicht zahlt(Einrede der Vorausklage) unmittelbar § 771Einrede der Vorausklage Der Bürge kann die Befriedigung des Gläubigers verweigern, solange nicht der Gläubiger eine Zwangsvollstreckung gegen den Hauptschuldner ohne Erfolg versucht hat (Einrede der Vorausklage). Erhebt der Bürge die Einrede der Vorausklage, ist die Verjährung des Anspruchs des Gläubigers gegen den Bürgen gehemmt, bis der Gläubiger eine Zwangsvollstreckung gegen den Hauptschuldner ohne Erfolg versucht hat. Anwendungsbeispiele: Aval - Akzept (Bürgschaft-Akzept einer Bank)
Arten der Kreditsicherung - Personalkredit
Wechseldiskontkredit
Wechseldiskontkredit Merkmale → Neben dem Kreditnehmer haften die übrigen Wechselverpflichteten Anwendungsbeispiele: Finanzierungen von Warenforderungen
Arten der Kreditsicherung - Personalkredit
Zession
Zession Merkmale → Durch den Vertrag wird eine bestehende Forderung an einen anderen abgetreten offene Zession stille Zession Anwendungsbeispiele: Absicherung von Kontokorrentkrediten
Arten der Kreditsicherung - Sachkredit (Realkredit)
Verpfändung
Verpfändung Merkmale → Waren oder Wertpapiere(Lombardkredit) werden beim Kreditgeber zur Sicherung übereignet, bleiben aber Eigentum des Kreditnehmers. Anwendungsbeispiele: Lombardkredit, Pfandhaus
Arten der Kreditsicherung - Sachkredit (Realkredit)
Sicherungsübereignung
Sicherungsübereignung Merkmale → Ein Gegensteand wird Eigentum des Kreditgebers, bleibt aber im Besiz des Kreditnehmers Anwendungsbeispiel: Betriebsmittelkredit Maschinen-/ KFZ-Finanzierungen
Arten der Kreditsicherung - Sachkredit (Realkredit)
Eigentumsvorbehalt
Eigentumsvorbehalt Merkmale → Die Ware wird erst nach vollständiger Bezahlung Eigentum des Käufers. Anwendungsbeispiel: Warenlieferung
Arten der Kreditsicherung - Sachkredit (Realkredit)
Hypotheke
Hypotheke Merkmale → Verpfändung eines Grundstüks zur Sicherung einer Forderung. Persönliche und dingliche Sicherung. Buch-Hypothek (Einigung u. Eintragung) Brief-Hypothek (Einigung u. Übergabe) Anwendungsbeispiele: Bau- u. Grundstücksfinanzierung
Arten der Kreditsicherung - Sachkredit (Realkredit)
Grundschuld
Grundschuld Merkmale → Verpfändung eines Grundstücks, ohne dass die Forderung vorliegen muss. Nur dingliche Sicherung, keine persönliche Haftung. Wenn aber eine Zwangsversteigerungsklausel mit eingefügt ist, dann dingliche und persönliche Haftung. Anwendungsbeispiele: Eigentümergrundschuld
Verstärkte Personalkredite
Wechsel
Aufgrund der Wechselstrenge bei Nichteinhaltung einer Wechselverbindlichkeit gibt der Wechsel dem Kreditgeber eine Sicherheit. Diese Sicherheit ist Wesensmerkmal des Diskontkredits. Sonderform → Beim Akzeptkredit akzeptiert eine Bank den von einem Kunden ausgestellten Wechsel. Hier gewährt die Bank keinen Geldbetrag als Kedit, sonder nur ihr Akzept. Der Kunde verpflicht sich, im Gegenwert des Wechsel vor Fälligkeit zu zahlen. Der gezogene Wechsel kann vom Bankkunden wie Geld verwendet werden → Hier spricht man von Kreditleihe ( keine Geldleihe)
Verstärkte Personalkredite
Bürgschaft
Zusätzlich zu dem Kreditvertrag zwischen Kreditgeber u. -nehmer wird von dem Kreditgeber mit einem Dritten - dem Bürgen - ein Bürgschaftsvertrag abgeschlossen. Der Bürge(Nebenschuldner) verpflichtet sich, für die Verbindlichkeiten der Schuldners( Hauptschuldner) einzustehen: bei der selbstschuldnerischen Bürgschaft besteht zwischen dem Keditnehmer und dem Burgen als Schuldner kein Unterschied, d.h. der Kreditgeber kann sich zwecks Zahlung unmittelbar an den Bürgen wenden, ohne erst den Schuldner auf Zahlung zu verklagen. bei der Ausfallbürgschaft muss der Gläubiger erst die Zahlungsunfähigkeit des Schuldners nachweisen( Einrede der Vorausklage), bevor er den Bürgen belangen kann; hier muss die Zwangsvollstreckung in das Vermögen des Hauptschuldners erfolglos gewesen sein, ehe ein Bürge in Anspruch genommen werden kann. § 771Einrede der Vorausklage "Der Bürge kann die Befriedigung des Gläubigers verweigern, solange nicht der Gläubiger eine Zwangsvollstreckung gegen den Hauptschuldner ohne Erfolg versucht hat (Einrede der Vorausklage). Erhebt der Bürge die Einrede der Vorausklage, ist die Verjährung des Anspruchs des Gläubigers gegen den Bürgen gehemmt, bis der Gläubiger eine Zwangsvollstreckung gegen den Hauptschuldner ohne Erfolg versucht hat." Für die Bürgschaft ist eine Schriftfor vorgeschrieben. Nur Kaufleute können eine Bürgschaft mündlich übernehmen; sie bürgen aber stets selbstschuldnerisch.
Verstärkte Personalkredite
Bürgschaft - Sonderformen
Bürgschaft - Sonderformen Staatsbürgschaft zur Absicherung von Außenhandelsgeschäften Bankbürgschaft: mit einem Avalkredit verbürgt sich die Bank für die Zahlungsverpflichtungen( Verbindlichkeiten) ihres Kunden gegenüber Dritten. (keine Geldleihe wie bei der Kreditleihe)
Verstärkte Personalkredite
Abtretungen von Forderungen (ZESSION)
Stille Zession
Stille Zession Der Dritte erfährt die Abtretung nicht, er zahlt an den Kreditnehmer, der Kreditgeber darf die Fordeung nur einziehen, wenn der Kreditnehmer seine Verpflichtungen aus dem Kreditvertrag nicht nachkommt.
Verstärkte Personalkredite
Abtretungen von Forderungen (ZESSION)
Offene Zession
Offene Zession Der Kreditgeber teilt dem Dritten die Abtrtung mit, er kann mit schuldbefreiender Wirkung nur an den Kreditgeber zahlen.
Verstärkte Personalkredite
Abtretungen von Forderungen (ZESSION)
Einzelzession
Einzelzession Abtretung einer genau bestimmten Forderung, z.B. Prämiesparguthaben.
Verstärkte Personalkredite
Abtretungen von Forderungen (ZESSION)
Mantelzession
Mantelzession Abtretung der Forderungen gegen mehrere Dritte in einem bestimmten Gesamtbetrag. Zur Bestimmung der Forderung sind an den Kreditgeber Debitorenlisten bzw. Rechnungsdurchschriften zu übergeben. Beglichene Forderungen werden durch neu entstandene ersetzt
Verstärkte Personalkredite
Abtretungen von Forderungen (ZESSION)
Globalzession
Globalzession Abtretung sämtlicher bestehender und zukünftiger Forderungen an Dritte aus bestimmten Geschäften durch den Kreditnehmer, z.B. Abtretungen aller inländischer Forderungen der Kunden mit dem Anfangsbuchstaben A-F.
Realkredite
Eigentumsvorbehalte
Eigentumsvorbehalt Der Eigentumsvorbehalt dient der Sicherung von Lieferantenkrediten. Der Lieferer bleibt bis zur vollständigen Bezahlung Eigentümer der Ware. Der Kunde ist Besitzer, darf die Ware aber nutzen( verarbeiten, weiterverkaufen). Der Eigentumsvorbehalt muss vertraglich vereinbart werden. Im Falle eines Konkurses des Kunden hat der Lieferant ein Recht aus Aussonderung.
Realkredite
Sicherungsübereignung
Sicherungsübereignung Der Kreditgeber wird Eigentümer an einer beweglichen Sache, z.B. eines LKW. Der Kreditnehmer bleibt aber Besitzer, so dass er die Sache weiter nutzen kann. Eine Eigentumsübertragung erfolgt gewöhlich durch Einigung und Übergabe des Gutes Bei der Sicherungsübereignung soll der Kreditnehmer jedoch unmittelbarer Besitzer des Gutes bleiben. Deswegen wird die Übergabe ersetzt durch ein besonderes Rechtsverhältnis, durch dass der Kreditgeber mittelbare Besitzer des Gutes wird( Besitzkonstitut) § 930Besitzkonstitut "Ist der Eigentümer im Besitz der Sache, so kann die Übergabe dadurch ersetzt werden, dass zwischen ihm und dem Erwerber ein Rechts-verhältnis vereinbart wird, vermöge dessen der Erwerber den mittelbaren Besitz erlangt." Die Sicherungsübereignung kann den Kredit zur Anschaffung eines Anlagegutes (wie Maschinen, Fahrzeuge oder BGA) absichern, aber auch - wie die Zession - ein im Rahmen des Kontokorrentkredits entstandenen Dauerschuldverhältnis.
Realkredite
Sicherungsübereignung
§ 930 - Besitzkonstitut
§ 930Besitzkonstitut Ist der Eigentümer im Besitz der Sache, so kann die Übergabe dadurch ersetzt werden, dass zwischen ihm und dem Erwerber ein Rechtsverhältnis vereinbart wird, vermöge dessen der Erwerber den mittelbaren Besitz erlangt.
Realkredit - Pfandrecht
Verpfändung von beweglichen Sachen (Faustpfand)
1. Verpfändung von beweglichen Sachen (Faustpfand) Kreditgeber und Kreditnehmer schließen eine Pfandvertrag, der Kreditnehmer übergibt dem Kreditgeber da Pfand. Das Pfand bleibt Eigentumg des Kreditnehmers, der Kreditgeber wird Besitzer. Kommt der Kreditnehmer seine Verpflichtungen aus dem Pfandvertrag nicht nach, trit die "Pfandreife" ein: Der Kreditgeber kann den Verkauf des Pfandes androhen und es nach einer Wartefrist von einem Monat verkaufen.
Realkredit - Pfandrecht
Zwangsvollstreckung
Zwangsvollstreckung Zahlt der Schuldner seine durch ein Grundpfandrecht gesicherten Verbindlichkeiten nicht zurück, muss der Gläubiger eine Zwangsvollstreckung bewirken. Sie kann durch Zwangsversteigerung oder Zwangsverwaltung erfolgen. Bei einer Zwangsversteigerung wir de Gläubiger aus dem Versteigerungserlös, bei einer Zwangsverwaltung aus den laufenden Erträgen aus dem Grundstück befriediegt.
