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Betriebswirtschaft (BWL) (Subject) / Allgemein wichtig (Lesson)

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• economics of scale/Skaleneffekte   sinkende Erzeugungskosten je Produktionseinheit mit steigender Ausbringungsmenge. Kostenverminderung (Degression) als Folge konstanter Fixkosten auf einen wachsenden Ausstoß, sodass die Durchschnittskosten fallen.
• MbO: Management by Objectives,"Führung durch Zielvorgabe" (massagepraxis) Totalmodell,-bindet alle Aspekte mit ein. Führung durch Zielvereinbarung Sehr dynamisches Ziel, ist messbar-wie ist egal, nur das ob ist wichtig. Methode Vorgesetzte und Mitarbeiter arbeiten gemeinsam ein Zielsystem aus. Regelmäßige Zielüberprüfung und –neufestlegung Aufbau eines Kontrollsystems Festlegung des Entscheidungsspielraums Vorteil: Förderung der Kreativität, Entlastung der Vorgesetzten, da sie bei der Zielerreichung im einzelnen nicht mehr beteiligt sein ,partnerschaftliche Zusammenarbeit der Mitarbeiter wird gefördert. Nachteile: Gefahr durch Überkontrolle, nicht sehr praxisnah (realisierbar), es entsteht Leistungsdruck durch gegebene Ziele, Zielkonflikte sind leicht möglich,exakte Zielplanung notwendig. Ungenaue Zielformulierung führt zu Konflikten
• MbE: "Führung nach dem Ausnahmeprinzip" (Metzger) partial Modell: Alleiniges Eingreifen in Ausnahmefällen. Ziel: Entlastung des Vorgesetzten + Motivationserhöhung der Mitarbeiter Die Aufgaben werden auf die nachfolgende Ebene delegiert. Probleme: Vorgesetzte greifen nur ein, wenn es starke (negative) Abweichungen gibt. Das kann zu Demotivation führen und funktioniert nur durch eine gutes Informations/Kommunikationssystem. Unklarheit, wo der kritische Wert liegt. Unterdrückung "unangenehmer" Informationen, um das Eingreifen des Vorgesetzten zu vermeiden.  
• Harzburger Führungsmodell:(Film peter) : historisches Modell aus der Nachkriegszeit, autoritäre Führung sollte unterbunden werden (bürokratisches System). Wieder nur Eingreifen bei starken Abweichungen . Das Info und Kontrollsytem ist wie beim MbE. Der Unterschied zum Mbe ist, dass gesamte Bereiche delegiert werden und nicht nur bestimmte Aufgaben. die Handlungsverantwortung liegt beim Mitarbeiter und die Führungsverantwortung beim Chef. ( Arbeit unter Normen) Probleme eignet sich nur für Routinefälle verhindert eine flexible Organisation (Überorganisation) verstärkt Zuständigkeitsdenken und Abteilungsdenken erzeugt durch sein starres Kontrollsystem eine scharfe Hierarchie
• Entscheidungen bei subjektiver Unsicherheit (Risiko): Bayes-Regel, MüSigma;-Prinzip, Benoulli-Prinzip. μ-σ-Prinzip: Bei diesem Prinzip ist die Enscheidung neben dem Erwartungswert μ ebenfalls von der Standardabweichung σ abhängig, die als Maß für die Streuung der Wahrscheinlichkeitsverteilung zu werten ist. Eine Nutzenfunktion N= μ-(2) σ →max. bringt zum Ausdruck, dass der Entscheidungsträger risikoavers ist, da die Standardabweichung seine Nutzengfunktion negativ beeinflusst.Bei einer Nutztenfunktion von N= μ+(2) σ →max. läge ein risikofreudiges Verhalten vor. sigma=Alpha=0,1,2,4    
• Die Bayes- Regel: Bei der Bayes- Regel. wird das bei einem Umweltzustand erwartete Ergebnis der Alternative mit der jeweiligen Wahrscheinlichkeit gewichtet. Die daraus gewonnenen Produkte werden addiert, woraus sich der Erwartungswert "MÜ" ergibt. Es wird diejenige Alternative ausgewählt, die den höchsten Erwartungswert aufweist. Ein Enscheidungsträger der nach der Bayes Regel handelt verhält sich Risikoneutal, da die Streuung der Ergenisse nicht berücksichtigt wird.
• Bernoulli-Prinzip: Beim Bernoulli- Prinzip wird die Ergebnismatrix in eine Nutzenmatrix überführt. Jedem einzelnen Ergebnis wird ein Nutzen zugeordnet. (z.B. 0,2 etc.) Entschieden wird dann nach dem Erwartungwert des Nutzens( Erwartungskriterium). Notwendig ist dann die Quantifizierung der Risikonutzenfunktion. (Risikopräferezfunktion). Gewählt wird diejenige Alternative mit dem höchsten Erwartungswert des Nutzens.(nicht des Ergebniswertes): z.B: a1=(1/2 x 180+5)x0,3+...... →Summe aus: Nutzenfunktion u(x) und eingesetztem Wert der Alternative.
• Risikobegriffe und Formen: Risikoaversion: Der Entscheidende ist nur bereit eine höheres Risiko einzugehen, wenn er dadurch einen höher erwarteten Gewinn erreicht. (risikoscheu)→konkave Nutzenfunktion (Nutzen nimmt zu aber der Grenznutzen nimmt ab: C-förmig) Große Verluste werden überproportional, große Gewinne dagegen unterproportional bewertet. D.h. der Entscheidungsträger verzichtet schneller auf große Gewinne, für die eine relativ geringe Wahrscheinlichkeit besteht, aber entgeht auch großen Verluste   Risikoneutralität( Bayes-Regel): Gibt an, dass der Entscheidende bereit ist, jeden Zuwachs am Erwartungwert des Gewinns zu realisieren, unabhängig davon, wie sich das Risiko verändert. →lineare Nutzenfunktion. Risikofreude:Hier wird unterstellt, dass der Entscheidende sogar bereit ist, auf erwarteten Gewinn zu verzichten, um ein größeres Risiko zu erreichen.→konvexe Nutzenfunktion. (parabelförmig)
• Entscheidungen bei objektiver Unsicherheit:in denen die Eintrittswahrscheinlichkeiten der Umweltzustände unbekannt sind: Minimax=Maximin=Waldregel, Maximax=Maximax, Hurwicz-Regel, Laplace-Regel und Savage-Niehans-Regel. Minimax-Regel: Der Entscheidungsträger wählt die Alternative, die beim jeweils ungünstigsten Umweltzustand noch zum besten Ergebnis führt.(Minimierung des maximalmöglichen Verlustes oder Maximierung des minimalen Gewinnes). Es wird die Alternative mit dem höchsten Zeilenminimum gewählt. Entscheidungsträger, die nach dem Minimaxprinzip handeln sind äußerst risikoavers und pessimistisch, das Ergebnis wir nach unten abgesichert. Diese Regel wird z.B. angewandt, wenn ein rationaler Gegenspieler (Konkurrent)Einfluss auf den Umweltzustand nehmen kann und das resultierende Ergebnis zum Nachteil des Entscheidungsträgers beeinflussen kann.
• Maximax-Regel: Bei der Maximax-Regel wählt der Entscheidungsträger diejenige Alternative, die beim Eintreten der jeweils günstigsten Umweltsituation zum besten Ergebnis führt. Es wird die Alternative mit dem höchsten Zeilenmaximum ausgewählt. Es drückt sich eine starke Risikofreude aus.
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• Hurwicz-Regel: Bei der Hurwicz-Regel findet eine Kombination der Minimax und Maximax Regel statt. Das Zeilenmaxiumum wir mit dem Faktor alpha/ lambda, das Zeilenminimum mit dem Faktor 1-lambda/alpha multipliziert. Addiert man beide Produkte so erhält man den Nutzen der Alternative. Die Alternative mit dem höchsten Wert wird ausgewählt.  Der Faktor lambda ist ein Ausdruck für die Einstellung zur Unsicherheit. (Lambda= 1, so schließt das auf Risikofreude), (Lambda= 0, so schließt das auf Risikoaversion).
• Savage-Niehans-Regel:(Regel des kleinsten Bedauerns) Hier wird der maximale Nachteil, der aufgrund einer falschen Einschätzung der Umweltzustände, erwartet werden muss,minimiert.→Falsche Entscheidung soll minimiert werden.Hierzu sin die Spaltenmaxima der einzelnen Umweltzustände zu ermitteln.Danach wird jedem Wert der Opportunitätsverlust( das Bedauern) durch Differenzbildung des jeweiligen Spaltenmaximus ermittelt ↓, woraus dann der der maximale Nachteile jeder Alternative abgeleitet wird. →Dieser ist schließlich zu minimieren. (das kleinste Bedauern wird genommen)Eine Entscheidung dieser Regel zeigt eine stark risikoaverse Einstellung.
• Laplace-Regel:   Die Laplace-Regel: Man nimmt an, dass die Wahrscheinlichkeiten für das Eintreten der möglichen Ergebnisse bei allen Wahlmöglichkeiten gleich sind. Die Wahlmöglichkeit, die dann das beste Ergebnis verspricht, wird ausgewählt, d.h. es wird diejenige Alternative gewählt, deren Erwartungswert maximal ist:
• Methoden der Investitionsrechnung: Unterteilung in statische und dynamische + Unterschied Statische Verfahren sind Näherungsverfahren zur Bestimmung der Vorteilhaftigkeit von Investitionen bei vollkommenem Kapitalmarkt und gegebener Nutzungsdauer. Sie berücksichtigen nicht die zeitliche Struktur der durch eine Investition verursachten Zahlungsreihe, sondern gehen von durchschnittlichen wertmäßigen Konsequenzen je Periode der Nutzungsdauer aus.. Dynamische Verfahren: Hier werden mehrere Perioden unter dem Gesichtspunkt der Wirtschaftlichkeit betrachtet.(zeitliche Struktur wird berücksichtigt mit Zins und Zinseszinsen) Der aufgewendete Barwert für die Investition wird den Barwerten der Einnahmen in einer über mehrere Rechnungsperioden angelegten Planung gegenübergestellt.
• Kapitalwertmethode K= -Io + Summe aus (E(n)+ A(n))/ (1+i)^n )+ L/(1+i)^N  

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