Steuerrecht (Subject) / Paragraphen (Lesson)

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Exam 2018

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  • unbeschränkte Einkommensteuerpflicht natürlicher Personen § 1 Abs. 1 S. 1 EStG
  • Antrag auf unbeschränkte Einkommensteuerpflicht §1 Abs. 3 S. 1 EStG
  • Voraussetzungen für Antrag auf unbeschränkte Einkommensteuerpflicht § 1 Abs. 3 S. 2 EStG
  • Beschränkte Einkommensteuerpflicht § 1 Abs. 4 EStG
  • Gewinneinkünfte § 2 Abs. 2 S. 1 Nr. 1 EStG
  • Überschusseinkünfte § 2 Abs 2 S. 1 Nr. 2 EStG
  • Keine WK bei Einkünften aus Kapitalvermögen § 2 Abs 2 S. 2 EStG (vorbehaltlich § 32d Abs. 2 EStG)
  • Gesamtbetrag der Einkünfte § 2 Abs. 3 EStG
  • Einkommen § 2 Abs. 4 EStG
  • zu versteuerndes Einkommen § 2 Abs. 5 S. 1 EStG
  • Kapitalerträge die der Abgeltungssteuer nach §32d Abs. 1 unterlegen haben, gehören nicht zur SdE, GdE, Eink. und zvE §2 Abs 5b EStG
  • Einkommensteuer ist eine Jahressteuer § 2 Abs. 7 S. 1 EStG
  • Besteht während eines Jahres sowohl unbeschränkte aus auch beschränkte ESt-Pflicht sind die beschränkten Einkünfte in die Veranlagung zur unbeschr. Steuerpflicht einzubeziehen § 2 Abs. 7 S. 3 EStG
  • Lebenspartner werden Ehegatten gleichgestellt § 2 Abs. 8 EStG
  • Kürzung VKost, BA, WK bei TEV § 3c Abs. 2 S. 1 EStG
  • Kürzung BA bei Darlehen wenn Darlehensgeber zu mehr als 25% an Körperschaft, der das Darlehen gewährt wurde beteiligt ist § 3c Abs 2 S. 2 EStG
  • Betriebsvermögensvergleich § 4 Abs 1 S. 1 EStG
  • Entnahmen § 4 Abs. 1 S. 2 EStG
  • fiktive Entnahme wg Beschränkung Besteuerungsrecht Dtl. § 4 Abs. 1 S. 3 EStG
  • Einlage § 4 Abs. 1 S. 8 EStG
  • fiktive Einlage wg Begründung Besteuerungsrecht Dtl. § 4 Abs. 1 S. 8 HS. 2 EStG
  • Bilanzberichtigung § 4 Abs. 2 S. 1 EStG
  • Bilanzberichtigung § 4 Abs. 2 S. 2 EStG
  • nichtabziehbare Schuldzinsen wg. Überentnahmen § 4 Abs. 4a S. 1 EStG.
  • nichtabzugsfähige Geschenke über 35 € § 4 Abs. 5 S. 1 Nr. 1 EStG
  • nichtabzugsfähige Bewirtungskosten 30% § 4 Abs. 5 S. 1 Nr. 2 EStG
  • nichtabzugsfähige Aufwendungen für Jagd, Fischrei, Segeljachten, Motorjachten und ähnliche Zwecke § 4 Abs. 5 S. 1 Nr. 4 EStG
  • nichtabzugsfähige Geldbußen, Ordnungsgelder und Verwarngelder § 4 Abs. 5 S. 1 Nr. 8 EStG
  • Gewerbesteuer ist keine BA §4 Abs. 5b EStG
  • Ausgleichsposten bei Entnahme nach §4 Abs. 1 S. 3 EStG § 4g Abs. 1 S. 1 EStG (Diff. BW - gW)
  • Zinsschranke §4h EStG
  • uneingeschränkte Maßgeblichkeit § 5 Abs. 1 S. 1 HS 1 EStG
  • eingeschränkte Maßgeblichkeit § 5 Abs. 1 S. 1 HS 2 EStG
  • durchbrochende Maßgeblichkeit § 5 Abs. 6 EStG
  • laufend zu führendes Verzeichniss bei eingeschr. Maßgeblichkeit § 5 Abs. 1 S. 2 EStG
  • Verrechnungsverbot StR Aktiva/Passiva § 5 Abs. 1a S. 1 EStG
  • Aktivierung entgeltlich erworbender Wirtschaftsgüter des AV § 5 Abs. 2 EStG
  • Aktivierungsverbot unentgeltlich erworbender Wirtschaftsgüter des AV § 5 Abs. 2 EStG
  • späteste Auflösung StR RSt Prozesskosten (3 J. nach Bildung, wenn keine Geltendmachung) § 5 Abs. 3 S. 2 EStG
  • StR RSt für Dienstjubiläum § 4 Abs. 4 EStG
  • keine RSt für drohende Verluste in StB §4 Abs. 4a S. 1 EStG
  • StR keine RSt für Aufw. der in Folgejahren AK/HK wird §5 Abs. 4b S. 1 EStG
  • ARAP StR § 5 Abs. 5 S. 1 Nr 1 EStG
  • PRAP StR § 5 Abs. 5 S. 1 Nr 2 EStG
  • Bewertung abnutzbares AV StR § 6 Abs. 1 Nr. 1 S. 1 EStG
  • Bewertung nichtabnutzbares AV StR § 6 Abs. 1 Nr. 2 S. 1 EStG
  • Bewertung mit Teilwert (Wahlrecht) § 6 Abs. 1 Nr. 1 S. 2 EStG
  • Definition Teilwert § 6 Abs. 1 Nr. 1 S. 3 EStG oder § 10 S. 1 - 3 BewG
  • Zwingende Wertaufholung bei Teilwertabschreibung § 6 Abs. 1 Nr. 1 S. 4 EStG
  • AK/HK Gebäude 15% Grenze für Modernisierung innerhalb 3 Jahre § 6 Abs. 1 Nr. 1a S. 1 EStG

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