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Wust - Kapitel 2 (Subject) / wust (Lesson)

wust

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  • SII: Ziele Ausgestaltung eines prinziporientierten, EU weit harmonisierten Aufsichtssystems, das Wettbewerbsneutralität sicherstellt, die Entwicklung effizienter Versicherungsmärkte fördert und einen ausreichenden Schutz der Interessen der VN gewährleistet risikosensitive Eigenmittelanforderungen in Abhängigkeit vom tatsächlichen Risikoprofil des einzelnen VN´s Anreizwirkung für die Entwicklung interner Modelle zur Messung und Steuerung von Risiken
  • SII Umsetzung: 4 Stufiges Lamfalussy-Verfahren Rahmengesetzgebung durch EU-Organe -> SII-Richtlinie /Omnibus Richtlinien Durchführungsbestimmung durch EU-Kommision ("technisches Recht") (2,5). ITS, RTS (Implementing, bzw. Regulatory Technical Standards) durch EIOPA, rechtlich bindend durch EU-Kommission Empfehlungen / Leitlinien zur Auslegung der Durchführungsbestimmungen durch EIOPA Umsetzung in nationales Recht und Überwachung der einheitlichen Umsetzung durch die EU-Kommission
  • KonTraG Unternehmensleitung wird gezwungen, ein Unternehmensweites Früherkennungssystem für Risiken einzuführen und zu betreiben, sowie Aussagen zu Risiken und zur Risikostruktur des Unternehmens im Lagebericht d. Gesellschaft zu veröffentlichen
  • SII: 3 Säulen Quantitave Anforderungen Governance Anforderungen Marktdisziplin / Transparenz
  • SII: 1. Säule Quantitative Anforderungen Mindestkapital (MCR) Zielkapital (SCR) Solvenzbilanz
  • SII: Säule 2 Governance Anforderungen Governance Funktion Risikomanagement Interne Kontrollen ORSA Fit & Proper
  • SII: Säule 3 Marktdisziplin / Transparenz Berichterstattung an Aufsicht Berichterstattung ggü der Öffentlichkeit
  • SII Säule 1: Risikokategorien & Bewertung vt Risiko Marktrisiko Kreditrisiko operationelle Risiken Asset/Liability-Mismatch Risiko Bewertung idR mit Fair Value, d.h. Vermögenswerte werden mit dem Betrag bewertet, zudem Sie getauscht werden können
  • SII-S1: Bewertung vt Rückstellungen kein Marktwert Ansatz mit dem Betrag, den das Unternehmen bei unverüglicher Übertragung auf ein anderes Unternehmen zahlen müsse Summe aus bestem Schätzwert(= Wahrscheinlichkeitsgewichteter Durchschnitt aller künftiger zahlungsströme diskontiert mit der maßgeblichen risikofreien zinskurve) und RiMa
  • SII-S1: Eigenkapitalanforderungen Berechnung mit Standardmodell bzw. internen (partial)modell Mindestkapitalniveau(MCR): einjähriger VaR zu 85% nach oben und unten begrenzt durch einen Prozentualen SCR-Anteil bzw. spartenabhängig absoluten Mindestbetrag (Leben 3,2mio) Zielkapitalniveau (SCR): Ermittlung mithilfe modular aufgebauter Standardformel oder eines internen Modells mit VaR zum Konfidenzniveau 99,5% Grundlage: Ökonomische Bilanz
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  • SII-S2: Was ist das? Konzept der 3 Verteidigungslinien Qualitative Vorschriften für das Risikomanagement und der Kontrolle innerhalb eines VU Konzept der 3 Verteidigungslinien: Operative Geschäftsbereiche: Identifikation, Analyse und Bewertung von Risiken auf operativer Ebene (Abteilung) -> Fokus Einzelrisiko Risikomanagement Funktion: Aggregation von Einzelrisiken zu Risikogruppen und Gesamtrisiko -> Risikoprofil Interne Revision: Überwachung Risikomanagement und Risikoprozesse
  • SII-S2: Governance System =(Mindestschlüsselfunktionen) Risikomanagement Funktion Compliance Funktion Interne Revision versicherungsmathematische Funktion Unabhängigkeit und unbeschränkter Zugang zu allen Informationen
  • SII-S2: Governance-System->1) Risikomanagement Funktion Ganzheitliche Kontrolle und Koordination des Risikomanagement Prozesses Festlegung von Leitlinien zu Entwicklung von Verfahren zur Identifikation, Analyse, Bewertung und Überwachung von einzelnen Risikokategorien Berechnung der Solvenzkapitalanforderungen Abdeckung folgender Schlüsselbereiche: A/L Management Liquiditätsmanagement Risikomanagement operationeller Risiken Medium Term Capital Management Plan
  • SII-S2: Governance-System-> 2)Compliance Funktion Einhaltung gesetzlicher Bestimmungen und unternehmerischer Richtlinien Beratung Vorstand hinsichtlich einhaltung von Gesetzen Identifikation, Bewertung, Überwachung von Risiken aus verstößen gg rechtliche vorgaben
  • SII-S2: Governance-System->3)Interne Revision 3. Verteidigungslinie - keine Einbindung in operative Tätigkeiten und Schlüsselfunktionen! Überwachung des internen Kontrollsystems im Hinblick auf Effizienz und Einhaltung der Governance-Regeln Überwachung der beseitigung beanstandeter Fehler
  • SII-S2: Governance-System->4) Versicherungsmathematische Funktion Berechnung, modellierung, Überwachung der Verstechnischen Rückstellungen (BE) Beratungsfunktion Vorstand Validierung der Datenqualität und Vollständigkeit
  • SII-S2: ORSA (=Own Risk and Solvency Assesment) Bewertung des internen Gesamtsolvabilitätsbedarfs unter Berücksichtigung von Risikoprofil, Risikotoleranzschwellen und Geschäftsstrategie Bewertung der Signifikanz der Abweichungen des Risikoprofils von den Annahmen, die der Ermittlung der Solvenzkapitalanforderung zugrunde liegen Überwachung der Einhaltung regulatorischer Eigenkapitalanforderungen und der Anforderungen an die vt Rückstellungen
  • SII-S2: Fit & Proper (=Qualifikation der Führung) Vergütungspolitik Outsourcing-Vorschriften IKS (???) Überprüfung externer Ratings
  • SII-S3: Ziele und Prinzip Hinreichende Informationsbasis für die Aufsichtsbehörden und Erzeugung von Marktdruck (z.B. durch Ratingagenturen od. Analysten) zur aufrechterhaltung einer ökonomisch adequaten Eigenkapitalausstattung Prinzip: [Berichtspflichten Säule 3]        [Narrative Berichte]   [Templates]                       [Öffentlichkeit]         [Aufsicht]
  • SII-S3: Narrative Berichte RSR(Regulatory Solvency Report) vertrauliche Informationen an Aufsicht nach Erstaufstellung alle 3 Jahre, bei wesentlicher änderung jährlich Angaben zu Geschäftstätigkeit/Leistung des VU/Governance-System/Darstellung Risikosituation, Solvenzbilanz, Kapitalmanagement SFCR(Solency and Financial Condition Reporting) Öffentliche Information, Jährlich Analog RSR, nur geringere Detailierung Bericht über ORSA prozesse idR jährlich an Aufsicht
  • SII-S3: Templates Jährliche / vierteljährliche Meldung an Aufsicht Solo/Gruppen Templates (QRTs: Quantitavie Reporting Templates) Solo Templates: Umfangreiche informationen (zu Eigenmittel, Kapitalanlagen, Bilanzdaten, Solvenzkapitalanforderungen (MCR/SCR), Variation Analysis, RVbeziehungen) Add-on QRTs für VU Bilanzsumme > 12 Mrd€

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