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Kennzahlen (Fach) / Cash Flow Kennzahlen (Lektion)

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• Cashflow aus operativer Geschäftstätigkeit EBIT ./. Steuern + Abschreibungen (-Zuschreibungen) +./. Delta langfristige Rückstellungen +./. Gewinn / Verlust aus Abgang von SA + Working Capital Gibt den Zahlungsmittelüberschuss der durch das operative geschäft entsteht Finanzielle betriebsergebnis.
• Free Cashflow Cashflow aus opertiver Tätigkeit ./. Capex, netto Freie im Unternehmen zur Verfügung stehende Mittel. Beschreiben Wertpotenzial für EK und FK geber und stehen für die Ausschüttung von Dividenden, Gewinnthesaurierung oder Zahlung von Zinsen und Tilgung zur Verfügung.
• Capex zu Abschreibungen Capex (Auszahlungen für Investitionen ins AV) / Abschreibungen x 100% Setzt den Investionscashflow ins Verhältnis zu Abschreibungen der Periode. unter 100 Neuinvestionen sind geringer als die Abschreibungen
• Capex zu Umsatz Capex (Auszahlungen für Investitionen ins AV) / Umsatz x 100% Jährlich Investionen in das AV ins Verhältnis zum Umsatz.

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