Mittelbeschaffung und –rückzahlung und die Beziheungen zw. Kapitalgebern und –nehmern

Oberstes Ziel ist die Liquiditätssicherung

• Kurzfristig – Liquiditätsreserven optimieren
• Mittelfristig – Abstimmung Liquiditätsströme und -bestände
• Langfristig – Liquiditätsreserven optimieren

3 Elemente: Finanzplanung – Finanzkontrolle – Finanzsteuerung

Begriffe:

• Finanzierung = Mittelherkunft
• Investition = Mittelverwendung

Kapitalwertmethode berücksichtigt den Zeitwert des Geldes Abzinsfaktor (1+i)^-t Kalkulationszinsfuss i =0 10%